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作成日:2015/04/28
懲戒処分対象が追加されたことによる、内部規律・管理体制に関する指針が日税連から公表



 税理士(税理士法人)の懲戒処分対象に、内部ルールや内部管理体制の不備により使用人等の不正行為を認識できなかった場合も含まれる改正が今年1月にされました。


 そのことについて、日税連が内部ルールや管理体制の指針を公表しました。

 ○税理士事務所等の内部規律及び内部管理体制に関する指針の策定について
  http://www.nichizeiren.or.jp/taxaccount/info.html#150423b


 ここには、以下のものが掲載されています。すべて会員専用ですから、税理士登録されている方しか、ログインして内容を確認することはできません。ご注意ください。

 【税理士事務所等の内部規律及び内部管理体制に関する指針<附録>モデル様式集】(会員専用)
「税理士事務所等の内部規律及び内部管理体制に関する指針」本文中の記載事項に応じた各種モデル様式集です。適宜編集の上、ご利用ください。
  • 「税理士事務所等の内部規律及び内部管理体制に関する指針<附録>モデル様式集(通しVer)」[PDF/559KB]
※モデル様式集(個別)
    • 各モデル様式の概要[PDF/98KB]

      <服務規則・就業規則関係>

    • 【1-1】服務規則モデル(税理士事務所等の使用人等用)[Word/45KB]
    • 【1-2】就業規則モデル(税理士事務所等の使用人等用)[Word/87KB]
    • 【1-3】就業規程モデル(税理士法人の社員税理士用)[Word/36KB]
    • 【1-4】使用人等雇用時の誓約書モデル[Word/43KB]
    • <報告・連絡・相談関係>

    • 【2-1】業務日報モデル[Word/28KB]
    • 【2-2】関与先(顧客)台帳モデル[Excel/14KB]
    • <守秘義務関係>

    • 【3-1】書類預かり一覧表モデル(関与先交付用)[Excel/15KB]
    • 【3-2】書類預かり一覧表モデル(事務所管理用)[Excel/13KB]
    • 【3-3】税理士事務所における情報管理チェックリストモデル[Word/21KB]
    • <所属税理士の直接受任業務関係(所属税理士制度(税理士法施行規則第1条の2)に関するQ&A添付資料)>

  • 【4-1】業務委嘱に関する承諾書(施行規則第1条の2第2項)[Word/26KB]
  • 【4-2】業務委嘱に関する説明書(施行規則第1条の2第3項及び第4項)[Word/28KB]
  • 【4-3】業務委嘱に関する説明確認書(施行規則第1条の2第5項)[Word/23KB]
  • 【4-4】委嘱契約終了等報告書(施行規則第1条の2第7項)[Word/27KB]
  • 【4-5】所属税理士が他人の求めに応じ自ら業務の委嘱を受ける場合の約定書[Word/31KB]
  • 【4-6】所属税理士が他人の求めに応じ自ら業務の委嘱を受ける場合の重要事項説明書[Word/31KB]
 口頭だけではない、「報・連・相」の徹底が求められることになります。
 また、情報管理については、マイナンバー制度開始にあわせて対策をとるとよいでしょう。まずは情報管理チェックリストモデルを使って、最低限できているのかどうか確認してみては、いかがでしょうか。




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